A temporada de impostos se aproxima e, com ela, a necessidade de organizar as finanças, especialmente para quem investiu em criptomoedas. Este ano, a situação se torna ainda mais complexa com as novas regras e regulamentações. Preparado para entender melhor como declarar seus ativos digitais? Vamos lá!
Organizando seus registros de criptomoedas
O primeiro passo, e talvez o mais importante, é a organização de seus registros. Mesmo que algumas plataformas de negociação ofereçam formulários como o 1099-B (equivalente americano), muitas outras não fornecem informações completas, principalmente sobre o custo de base de seus ativos. Para calcular seus ganhos e perdas com precisão, você precisa de registros detalhados de cada operação, incluindo a data, o valor em moeda fiduciária, e a quantidade de cada criptomoeda comprada e vendida. A falta de registros precisos e completos pode gerar problemas com o fisco.
Considerações importantes para 2024
Para os negócios de 2024, é crucial recompilar informações de cada operação. Mesmo que você tenha recebido um formulário 1099-B de alguma exchange, é provável que ele não inclua informações sobre o custo de base. Essa informação é fundamental para o cálculo correto dos seus impostos. Lembre-se que a falta dessas informações em 2024 pode acarretar em problemas futuros na hora de declarar seus impostos sobre criptomoedas.
Tipos de Renda em Criptomoedas
Além da compra e venda de criptomoedas, outros tipos de renda precisam ser considerados na declaração. Airdrops, por exemplo, são considerados renda e precisam ser declarados. O valor a ser declarado é o valor de mercado da criptomoeda no momento em que você teve o poder de vendê-la, independente se você a vendeu ou não. Este valor se torna sua base tributária para futuras transações.
Recebeu criptomoedas como pagamento por serviços prestados? Esse valor também precisa ser declarado como renda, sujeito aos impostos correspondentes, como imposto de renda e contribuições previdenciárias.
Aproveitando as Perdas (Loss Harvesting)
Se você vendeu criptomoedas em 2024 com prejuízo, você pode usar essas perdas para compensar seus ganhos, reduzindo sua carga tributária. Vale lembrar que, diferentemente de ações, não existe a regra de “wash sale” (venda a descoberto) para criptomoedas. Ou seja, mesmo que você compre novamente as mesmas criptomoedas logo após a venda, você pode contabilizar o prejuízo.
Contribuições para IRA e ETFs
Ainda pensando em otimizar sua declaração, caso você tenha ganhos tributáveis após o processo de compensação de perdas, considere contribuições para seu IRA (se aplicável), criando uma dedução em sua declaração. Apesar de não ser possível contribuir diretamente com criptomoedas para um IRA, se você possui um IRA auto-dirigido, poderá contribuir com moeda fiduciária e usar esses recursos para comprar criptomoedas posteriormente.
Por fim, se você investiu em ETFs de Bitcoin ou Ether, lembre-se que mesmo sem ter vendido o ETF em 2024, você pode ter obrigações tributárias. Isso porque os ETFs são estruturados como fundos de investimento, e vendem pequenas quantidades de criptomoedas mensalmente para cobrir as taxas administrativas. Cada ETF publica um relatório tributário anual, disponível em seu site, com as instruções para calcular seus ganhos/prejuízos.
Declarar seus impostos sobre criptomoedas pode ser complexo. Boa organização e atenção aos detalhes são fundamentais para evitar problemas com a Receita Federal. Procure ajuda profissional caso necessário!
Compartilhe suas experiências com a declaração de impostos sobre criptomoedas!
Fonte: Coindesk
